¿Qué sucede ante el SAT cuando gastas más de lo que ganas?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) tiene por un objetivo financiero riguroso; está diseñado para supervisar que la declaración fiscal del contribuyente sea consecuente con sus gastos e ingresos. Sin embargo, ¿qué es lo que sucede cuando no es así? 

En caso de que un gasto supere lo que el contribuyente declara como ingreso, entraría en una situación denominada "discrepancia fiscal", regulada en el artículo 91 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta (ISR). La cual tiene por consecuencia desde sanciones administrativas a problemas legales como el fraude fiscal. 

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Acorde al medio digital MiBolsillo México, el SAT utiliza diversas fuentes de información como expedientes, bases de datos y reportes de terceros para determinar la incongruencia fiscal entre gastos, depósitos, adquisiciones y pagos con tarjetas de crédito de la persona física con el excedente de ingresos que reporta.

El Servicio de Administración Tributaria notificará por escrito y a detalle: 

• El monto de los gastos detectados. 
• Los métodos e información empleados para calcularlos. 
• La forma en que se estableció la inconsistencia. 
• El contribuyente tiene 20 días para responder con pruebas que desvirtúen la acusación, como comprobantes de ingresos por préstamos, donaciones, premios o ingresos extraordinarios.

¿Cómo evitar sanciones?

Mantener un control riguroso de las finanzas personales será fundamental para evitar caer en cualquier irregularidad fiscal ante el SAT. 

Registra bien los ingresos extraordinarios

• Si se recibe dinero por conceptos como donaciones, premios o préstamos, especialmente cuando estos superan los 600 mil anuales, es fundamental conservar los comprobantes que justifiquen su origen. Los cuales servirán como respaldo en caso de que el SAT realice alguna revisión de las cuentas.

Revisa tu declaración anual

• Antes de enviar la declaración anual, hay que asegurarse de verificar la información precargada; revisar que los ingresos, deducciones y demás datos sean correctos, ya que cualquier error podría ser malinterpretado.

Controla tus movimientos bancarios

• Llevar un monitoreo constante de las cuentas bancarias, tarjetas de crédito y cualquier otra operación financiera; es importante que los movimientos coincidan con tus ingresos declarados y que todo esté debidamente justificado.

Conserva los comprobantes

• Guardar todos los comprobantes fiscales, tanto de los ingresos que se reciben como de los gastos que se realizan para justificar cualquier inconsistencia detectada.

Riesgos de ignorar una discrepancia fiscal

Desde el año 2020, el SAT ha fortalecido las medidas para sancionar a los contribuyentes que no pueden justificar las discrepancias fiscales. No atender este tipo de situaciones puede llevar a graves consecuencias, entre las cuales destacan:

• Cancelación del sello digital: El sello digital es una herramienta indispensable para emitir facturas electrónicas y cumplir con tus obligaciones fiscales. Si se cancela debido a una discrepancia fiscal, no podrás facturar, lo que afectará directamente tus operaciones y flujo de ingresos.
• Sanciones penales: El Código Fiscal de la Federación considera la discrepancia fiscal como un tipo de fraude fiscal, lo cual está sujeto a penas de prisión que oscilan entre 3 y 6 años, dependiendo de la gravedad del caso y los montos involucrados.

En ciertos casos, si el contribuyente cubre de inmediato el monto defraudado, las sanciones pueden reducirse hasta en un 50%. No obstante, siempre es preferible prevenir este tipo de situaciones.

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AO
 

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